本期主角:商律师、圳老板
圳老板听商律师介绍了合规发展的现状后,发现合规越来越重要。他深觉有必要在自己的公司建立合规管理体系,让公司更加健康稳定地发展。为此,圳老板专程邀请商律师来为自己公司的管理层和员工们介绍合规的发展趋势,这也是他个人非常感兴趣的内容。
目前合规的具体发展趋势有哪些呢?走进圳老板公司的会议室,商律师面对着满场的员工徐徐道来。他逐一列出了合规的8个发展趋势,并进行了分析。
趋势一:从国际向国内扩展
“我们今天所谓的“合规管理”,来自于美国20世纪60年代早期的探索。合规管理随着美国防止违反《反托拉斯法》的政策实施进程而得到了普及。1977年,美国推出《反海外腐败法》,标志着合规渐渐具有了国际影响力。”
商律师说,随着美国长臂管辖的发展,不断成为一种国际力量。其他发达国家也意识到合规不仅有利于本国公司的健康发展,也可以成为一种国际影响力。中兴华为事件使中国体会到合规的巨大影响力,是合规教育的重要一课,大大刺激了合规观念在中国发展。
趋势二:行业从银行业向其他行业扩展
银行业由于其重要性和风险性,使其成为合规发展最为迅速,最为完善的行业。1998年9月巴塞尔银行监管委员会发布《银行业机构的内部控制体系框架》。2004年,巴塞尔银行监管委员会发布《巴塞尔协议》。2005年,巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》。2006年,中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》。商律师表示,这些规定可以看出银行业在合规建设上处于领先地位。随着合规建设的发展,银行业的本身合规建设经验将会向其他行业扩展。
趋势三:从大公司到小公司
合规的发展是随着跨国企业的发展而发展的。大型跨国企业为了开展业务的需要和安全,具有强大的动力去开展合规。由于业务的全球化,需要面对各种风险,急需建立合规管理体系。例如中兴、华为、工商银行、西门子等大型跨国企业,都已经充分开展合规业务。
大型央企也已经全面开展合规业务。2016年4月,国务院国资委在招商局集团、中国石油、中国移动、东方电气和中国中铁等五家央企开展合规管理试点工作。2018年11月2日,国务院国有资产监督管理委员会发布《关于印发<中央企业合规管理指引(试行)>的通知》,对提出央企全面提出了“合规”的要求。
随着合规的发展,涉及的企业将逐渐从大型企业向中小型企业扩展,最终形成各企业普遍需要合规的情况。
趋势四:监管从局部业务向全面覆盖
合规开始时主要强调反腐败、反洗钱、反补贴、反倾销等特定领域,现在已经向劳动人事、环保、税务、进出口等各个业务线扩展。“企业以前只需注意特定领域的合规,就可以基本保障平稳运行。但合规发展不断全覆盖之后,需要企业注意运行的方方面面,从而全面保障企业的有序运行。”
趋势五:业务范围从涉外到国内外业务全面合规
商律师说,合规是从美国起步的,并在各发达国家之间开始流行。春江水暖鸭先知,涉外企业是最先感受到合规需求的一群企业。涉外企业的合规建设开始得全面而早。对于没有涉外业务或少量涉外的企业,如今也重视起合规建设。因为合规监管在国内也已经开展起来,越来越多的企业认识到合规的好处。
趋势六:企业类型从央企、国企到民营企业
“中国合规的开展首先从央企开始,包括具有广义央企的工商银行等4大银行。现在合规已经向地方省属国企扩展。”商律师介绍,2018年,北京市国资委下属北汽集团等4家北京市属企业开展合规管理试点。2019年北京市国资委选取4家一级企业和1家二级企业继续开展首批试点。2020年1月17日,江苏省省国资委发布《关于在部分省属企业开展合规管理试点工作的通知》,确定中国江苏国际经济技术合作集团有限公司、徐州矿务集团有限公司、江苏高科技投资集团有限公司3户省属企业,江苏舜天股份有限公司、江苏宁沪高速公路股份有限公司、江苏金融租赁股份有限公司、江苏弘业股份有限公司、江苏省农垦农业发展股份有限公司、江苏汇鸿国际集团中天控股有限公司、镇江港务集团有限公司7户省属重点子企业,共10户企业作为合规管理试点企业。
2020年3月3日,广东省人民政府国有资产监督管理委员会发布《关于印发<广东省省属企业合规管理指引(试行)>的通知》,对省属企业要求开展合规管理。
“可以看见合规趋势是由央企、省属国企向各市县区国企扩展,最终将影响到广大的民营企业。”
趋势七:服务趋势从专业研究机构向律师事务所、咨询公司、会计师事务所扩展
合规服务先由合规专业研究机构提供,因为在当时是前沿领域。随着合规的不断发展扩展,需要更多的力量参与全社会的合规建设。合规服务需要从前沿的研究机构向律师事务所、咨询公司、会计师事务所扩展,形成完备的合规服务的协作体系。各律师事务所、咨询公司、会计师事务所很快会普遍出现合规部门和大量专业人才。
趋势八:从公司外部要求向公司内部要求变化
公司合规最初为了应付外部监管要求而产生,与公司法务与内控部门等难以区分,都是为了适应外部的规则。但随着合规业务的发展,外部监管仅仅是压力的一方面。更重要的在于,合规对公司健康长久发展的好处将全面显现,合规将从一种外部压力变为企业自身长久发展的内在需求,从而推动企业主动而长期地开展合规建设。
商律师关于合规发展的趋势分析赢得了参培人员的一致好评。圳老板听了之后,觉得企业合规大势浩浩汤汤,无可阻挡。经过这一段时间的教育,公司上下已经形成了合规意识和初步的合规文化。之后将进行具体的合规建设。公司合规预算已确定下来,圳老板请商律师一定要来帮忙自己公司的合规建设。
商律师说:“非常乐意,合规建设对贵司发展将大有裨益,将会是你做过最正确的事情之一。”
本期撰稿人:钟志伟律师
整理编辑:读创/深圳商报记者 张玮玮