随着合规的推广和宣传,圳老板从越来越多的地方听到合规。2020年是深圳的合规元年,深圳大学开始培养合规研究生,检察院开始试行合规不起诉制度,越来越多的中国企业被美国纳入制裁名单。自从知道任正非的桌子上有《美国陷阱》一书之后,他也买来一看,感觉非常后怕,合规竟然已经成为了一种经济武器,表面没有飞机大炮人头落地,实际残忍无情,可以摧毁一个大企业,最终影响国家命运与国际形势。圳老板越是思考,越是觉得没有当初以为的“合规可以帮助我的企业平稳发展的目标”这么简单而已,但究竟合规会如何发展,对自己企业的影响又会怎么样,想到这些他觉得还是要约商律师前来帮他解答疑惑。
商律师说没错,合规不但是对你的企业发展会产生重要影响,而且是社会治理关系的改变,对国家而言也是一种战略资源。
圳老板不禁吃了一惊:“如果合规这么重要,那么就不单是企业愿不愿意做的问题了。以后会不会强制进行推广?如果是这样,那对我的公司运营将产生根本性的影响。”
商律师说:“没错,就算绝大多数企业还没有合规意识,那么5年10年之后,没有合规意识的企业才会是少数。因为合规甚至变成了国家之间竞争的武器,当经济利益裹挟国家利益的时候,这种力量变得无穷之大。在现在的条件下,大规模热战不可能发生,因为一旦发生就是互相毁灭,在博弈论之中是不允许发生的情况。那么国家之间的竞争就会转向经济战争,而且合规对内对外都非常有利,占据道德制高点,例如反腐败,老百姓绝对会积极拥护。现在我国内部和外部都累计了很高的合规需求。经过美国的打压,这种需求一触即发。”
圳老板听完频频点头。商律师接着说:“那么合规究竟会产生什么影响,听我说完你就清楚了。”
商律师告诉圳老板,目前来看,合规有几大影响。
一、合规影响公司治理
公司从产生之日起,就是一个法人。法人有独立的财产,有限的财产,这样就会产生股东与公司的隔离。这种隔离有好处就是鼓励冒险,坏处就是公司出问题,股东仅以出资为限承担责任(除极少情况)。股东可能利用公司不择手段实现利益。而公司所有权与经营权的分离,更加剧了这种矛盾,公司还可能被职业经理人不择手段地利用实现自身利益。
那么公司治理的前方究竟在哪里?股东与公司利益的矛盾,股东与职业经理人的矛盾如何化解?合规就指出了一条可行之路。通过合规,把各方都参与进来,让实际控制人、股东、董事会、监事会、经理等各种力量都介入进来。如果发生不合规情况损害公司利益,那么就起码有个制动器,而不是像现在这样一路狂奔,等到有碰撞之后才能改变。
二、合规影响行政监管
行政监管现在面临问题越来越复杂,且工作量极大。例如税收,想要监管到位,工作难度非常大,如果不是举报等情况,税务机关很难发现线索。而且强力推进监管,又担心社会影响太大,一下子无法承受。所以造成现在中国社会名义税率高,实际税率低的情况。那么从内部建立合规体系,公司逐步消化历史问题,这样就可以促进有效的税收监管,因为这已经是内部自我要求。企业对自己的承受能力有清醒的认识。加上注册制的推行,很多企业就可以避免想要上市,但最终补缴税款成了最大拦路虎的情况。中国的名义税率随着征收效率的提高和成本的降低可以降低。这样真正去遵守的好人不会吃亏,不会为逃税买单,同时也进一步约束了坏的现象,不是一罚了之,而是在公司内部建立起有效的约束体制。
三、合规对刑事司法的影响
现在保护民营企业的共识已经形成。在实际情况中保护民营企业家,通常做法是如非特别严重的经济犯罪情况,多采取取保候审、多判缓刑。然而,这样还是把注意力放在了一判了之,这个民营企业究竟有没有改进,后续的跟进检查还很欠缺。
有些人会担心:这样做会不会让民营企业成为了犯罪的避风港?其实这种担心是没有把合规介入企业运营造成的。如果把民营企业和民营企业家分开看待,保护民营企业,惩罚直接责任人不就符合正义原则。保护民营企业家是为了让他回去改正企业,然后把企业做得更好,为社会做出更大的贡献。但是一个民营企业出了问题,没有对这个企业经过合规建设,轻轻放过,这样是不负责任的。
四、合规对国际经济政治的影响
合规已经成为国际武器,而且这种武器往往占据道德制高点。一棍子打下来,只能闷疼。阿尔斯通事件就是最好的例子。就算是盟友之间,为了经济利益,也可以使用经济手段。当这种武器被冠以法律、道德的标签之后,几乎是没有反抗之力的。如果中国的公司普遍合规,外国的公司相对不合规,那么反而成为对中国有利的因素。可以想象对于各个国家来说,竞争自己企业的合规程度,将成为重要的实力方面。一个合规的社会,遇到一个不合规的社会,这种压力是碾压式的。“长臂管辖既然已经无可阻挡,中国也会去行使。那么中国行使的权力出发点在哪?当然还是自己的合规建设。”
圳老板听完,恍然大悟,这样看来,中兴、华为事件现在只是暴风雨前的几次闪电。一场暴风雨,就要来临。
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本期撰稿人:钟志伟律师
整理编辑:读创/深圳商报记者 张玮玮