303286

读创网首页 > 政策解读 >
【原创】法环境·企业合规专题|No.8合规体检
来源:
编辑:陈旭


圳老板听了很多合规理论,想对自己的公司进行具体的合规建设,但是不知道从何入手。更重要的是,他好像感觉自己的公司没有什么大问题,一切好好的,或者看起来好好的,不过心中始终又有很深的不安全感。
商律师来到公司,听到圳老板的担心,哈哈大笑起来。“这很简单啊,一个人不知道自己的身体情况的时候,会怎么做?当然是去体检啦!您的公司也做个‘合规体检’不就好了。”
圳老板有点懵,合规还有体检?怎么做啊?
商律师介绍,合规体检就是合规专项尽职调查,是根据不同类型和发展阶段的企业而定制的个性化检查方案,目的是找出潜在风险和问题。“企业健康的定义,不是没有发病风险,而是及时地预防监控风险,保持机体正常运作。如果发现问题,提早介入治疗,就可以通过专项整改,及时把问题消灭于萌芽状态。体检可以警示风险,但是不能想当然让一个公司发展得很好。就像强身健体,戒烟戒酒最终要靠个人一样,业务发展要靠企业自身去锻炼。”
接下来,商律师详细解析了合规体检的具体内容。
一、合规体检的基本原则
(一)可检测的健康标准
合规体检首先要制定可检测的健康标准,这与传统的IPO并购的尽职调查等类似。传统的IPO尽职调查为了针对上市标准,需要对企业各项运营情况进行检查。如果发现问题需要及时整改,最终在财务、法律等层面达到一个相对平衡的状态,可避免重大违法违规。体检指标需要可以测量,例如经营哲学这种不能被测量的事物并不在讨论范围内。所以合规体检是非常实在,拳拳到肉的检查。
(二)指标设置合理
合规体检指标需要合理设置,并不是越多越严格越好。体检需要根据情况进行,不然就变过度体检,浪费资源。过度体检企业也过度敏感,变得杞人忧天,处处过敏,当然也是难以发展。
(三)循环进行
合规体检需要循环进行。体检不可能一蹴而就,永葆青春,因为企业在发展、外部环境在变化,适者生存。企业的健康程度会波动,体检指标的具体要求也会发生变化。循环方式可以采取每年一次全面检查的固定频率进行,也可以随着某项业务发展,对这项业务进行循环检查。
二、合规体检的内容
合规体检包括主体资格、股东及股权架构、历史沿革、业务形态、财务状况、合同管理、关联交易及同业竞争、主要资产、资金存放使用、重大债权债务、三会、董监高、税务、消防、环保、安全生产、海关进出口、产品质量、劳动人事、知识产权、诉讼仲裁、行政处罚、公司制度、公司决策流程、印章证件保存与使用、主要目的地市场规范、长臂管辖监控、反腐败、反洗钱、反恐怖融资、反垄断、反倾销、反补贴、反商业贿赂、反不正当竞争、出口管制、跨境融资、保密与信息安全、营销广告、公共关系、突发事件和应急管理、合规ISO等。在前述主要指标之下又有细分的指标,然后根据重要和紧急的程度进行排序进行检查。
三、合规体检的定制
合规体检的范围需要根据每个企业进行定制,例如是否有涉外业务,是否需要国外融资、是否为国有企业等情况来进行分类。还有就是针对所处的行业,要给出具个性化的体检指标,基本来说分为基础指标和附加指标两部分。各个企业根据不同需求来选择体检范围。例如网贷、私募基金、国有等企业类型,体检重点不一样。
四、合规体检的方法
合规体检的方法是第三方进驻及自评相结合。自评在于自我描述,但是由于组织内部视角甚至造假、报喜不报忧的情况,只能是一个切入点,不能作为主要的手段。第三方包括律师事务所、会计师事务所、咨询公司等通过对资料流程审核,问卷调查、个人访谈等手段发现潜在问题。
五、体检验证、体检报告与改进意见
合规体检过程中认出问题之后,需要进行验证,看是否可能出现误报或漏报。最后出具体检报告及改进建议。对下一步的合规改进进行准备。
圳老板对这些种类繁多的合规体检项目感到眩晕,经过商律师一一指出,他才知道公司运营包括这么多方面的事务,自己以前都是不知不觉中完成的,就好像自己的身体暂时还未出问题,所以感觉不到问题的存在,忽视了很多的健康隐患,一旦发作感觉各个毛病都会致命。
“不用太担心,就像人群中有意识会去体检的人是少数,但大多数人都活着。不过,现在的人寿命越来越长、健康程度越来越高,跟体检的逐渐普及也有关系。每次都是重大疾病发作进ICU才急忙治疗,很多时候会悔之晚矣。”商律师说,就像很多企业,平时好好的,一旦有重大打击,马上一蹶不振,甚至面临破产,就是没有合规体检,然后根据提示不断强身健体的意识。华为在很早的时候就请IBM来帮忙,设想各种极端的情况如何应对,才在面对世界上最强大的国家的打压和疫情冲击的重重困境下,在2020年第二季度登顶成为全球手机市场销量第一的公司。在逆境中,还在往前,华为就是在不断地对自己无情的检查和剖析中改进,从而变得无比强大。与此相反,很多公司虚胖,却没有自我反思的清醒和变革创新的决心,如此经营企业,垮台是迅速的事,就像猝死一样。眼看他起高楼,眼看他楼塌了。这座塌掉的楼,做过体检吗?愿意改正吗?
商律师这一番话动中肯綮,让圳老板久久陷入沉思……
~~*~~*~~*~~*~~*~~
本期撰稿人:钟志伟律师

整理编辑:读创/深圳商报记者 张玮玮

 
 
 
  • 天气
8月7日晚,第26届上海电视节“白玉兰奖”颁奖典礼举行。
1
【原创】白玉兰奖揭晓!陈宝国、闫妮分获视帝、视后
8月7日晚,话剧《龙腾伶仃洋》在深圳保利剧院上演。
2
【原创】珠海话剧《龙腾伶仃洋》,讲述建设港珠澳大桥背后的故事
“随其心相——罗湖黑白摄影艺术展”开幕,展出17位摄影师的100多幅黑白摄影作品,展期至8月17日。
3
【原创】向传统致敬,百幅黑白摄影罗湖美术馆展出
由腾讯影业、新丽电视、阅文集团等联合出品的电视剧《庆余年》,最终斩获最佳编剧(改编)、最佳男配角共两项大奖。在今年第23届上海国际电影节开幕论坛上,腾讯集团副总裁、阅文集团首席执行官、腾讯影业首席执行官程武表示:“会持续加大阅文集团、腾讯影业、新丽传媒、腾讯动漫、猫眼等在内容上下游联动上的协作力度,形成一个更加高效的内容有机体,为观众带来更多‘丰富生活,温暖人心,感动人性’的好作品。电视剧版《庆余年》的成功打造,是阅文集团以内容为牵引力进行全产业链布局的一次有力实践——基于以IP为核心的腾讯新文创战略,达成阅文集团与腾讯影业、新丽传媒的成功联动。
4
【原创】第26届白玉兰奖揭晓!阅文IP改编剧《庆余年》获最佳编剧奖、最佳男配角奖
政策出台后,深圳市文化金融服务中心积极履行作为深圳市文化产业公共服务平台的社会职能,联合各金融机构发起支持文化企业复工复产“一致行动”倡议,制定服务方案并按细分行业定期举办政策服务宣讲会,为受疫情冲击产生暂时性困难的文化企业“雪中送炭”。会后,参会企业代表与演讲嘉宾进行了面对面的交流,企业代表们对“一致行动”系列政策宣讲会这种活动形式十分认可,并希望日后与深圳市文化金融服务中心开展更多的交流与合作。深圳文化产权交易所文化金融中心副总经理刘慧聪则为到场的文化教育企业代表进行了服务内容介绍和补贴申请流程讲解,表示深圳市文化金融服务中心将充分了解企业需求,为企业提供精准的服务与支持,帮助文化教育企业尽快实现复工复产。
5
【原创】首届粤港澳大湾区直播文化节来了
此外,路透社根据美国财政部网站也表示,美国周五对香港特区行政长官林郑月娥等多名中国内地及香港官员实施制裁。”此前,中国外交部发言人赵立坚在回应香港国家安全立法问题时曾表示,这一问题纯属中国内政,任何外国无权干涉。美国CNBC刚刚消息,美国对香港特别行政区行政长官林郑月娥实施制裁。
1
又下黑手!美国制裁香港特区行政长官林郑月娥
读创/深圳商报记者彭琰8月7日下午2时30分,一辆大巴车从深圳市委党校驶出,2020年第一期党性教育专题进修班的35名学员,前往平安大厦调研平安集团基层党建情况。如何紧跟时代发展创新开展党建,让党性成为党员的“心学”……学员们表示,到基层党建工作现场参观学习,与党务工作者互动交流,是一次难得的掌握党性教育第一手资料的机会,对创造性开展新时代的党建工作具有借鉴意义,是一种入脑入心的教学体验。随后,学员们听取了平安集团党群工作部总经理肖建荣介绍该集团党建情况。
2
【原创】深圳市委党校党性教育班:把课堂搬到深圳第一高楼
中国外交部发言人汪文斌7日在北京的例行记者会上说,美国向台湾出售武器严重违反一个中国原则和中美三个联合公报特别是“八·一七”公报规定,严重损害中国主权和安全利益,严重违反国际关系基本准则。汪文斌说,美国向台湾出售武器严重违反一个中国原则和中美三个联合公报特别是“八·一七”公报规定,严重损害中国主权和安全利益,严重违反国际关系基本准则。有记者问:路透社报道指出,美国计划再次向台湾出售武器,这次至少要向台湾出售的是4架海上捍卫者大型无人侦察机,配合地面的一些地面站,包括配件等等,总价值可能会超过6亿美元。
3
美国计划再次向台湾出售武器?中方:坚决反对
汪文斌回应表示,有关企业按照市场原则和国际规则在美开展商业活动,遵守美国法律法规。我们也注意到,近期美国国内许多民众和国际社会很多人士都对美方有关做法提出批评和质疑。美方借口国家安全,频繁滥用国家力量,无理打压非美国企业,这是赤裸裸的霸凌行径,中方坚决反对。
4
外交部:美方频繁滥用国家力量是赤裸裸的霸凌行径
要全力抓好下半年经济任务分解落实,推动“千百亿稳增长行动”落地见效,千方百计扩投资、稳外贸、促消费,精准做好企业服务,推动经济稳中求进、稳中提质,以优异的成绩庆祝深圳经济特区建立40周年。市政府党组(扩大)会议后,陈如桂还主持召开了市政府常务会议,审议并原则通过了《深圳市推进老有颐养“907”幸福康养惠民工程工作方案》。会议指出,要认真学习贯彻习近平总书记致中国少年先锋队第八次全国代表大会的贺信精神,加快建设儿童友好型城市,不断提升学前教育和基础教育水平,努力推动幼有善育、学有优教,为新时代少年儿童茁壮成长创造良好的条件。
5
【原创】深圳:坚持稳中求进工作总基调,更好统筹疫情防控和经济社会发展工作
 
E办事
  • 办事八达通
  • 生活八达通